Все компании, которые занимаются торговой деятельностью, живут за счёт наценки. То есть, прибавляют к себестоимости некую сумму в рублях и получают отпускную цену товара. Тогда, что же такое маржа? Она равна наценке? Ведь известно, что маржа - разница между отпускной ценой и себестоимостью.
Маржа - показатель рентабельности продаж или разница между отпускной ценой и себестоимостью продукции. Это разница выражается либо в процентах от отпускной цены, либо как прибыль на единицу продукции.
Маржа = отпускная цена товара (руб.) - себестоимость (руб.)
Маржа (коэффициент рентабельности) = прибыль на единицу товара (руб.)/отпускную цену этой единицы (руб.)
Рассчитывать показатель маржи необходимо на конец каждого отчетного периода, например, квартала. Если компания стабильна, то показатель маржи можно рассчитать только на конец года.
Этот показатель отражает прибыльность товара. Цель расчета - для определения величины прироста продаж и управление ценообразованием. Большая величина этого показателя говорит о высокой прибыльности предприятия.
Показатель «маржа» показывает, какую прибыль приносит 1 рубль товарооборота.
Наценка - добавка к цене реализуемого товара, работы или услуги, это доход продавца, разница между оптовой ценой и розничной.
Величина наценки зависит от состояния рынка, качества товара, его потребительский свойств и спроса на данный товар. Наценка необходима для покрытия затрат продавца на транспортировку товара, его хранение и получение прибыли. Таким образом, величину наценки можно рассчитать по следующей формуле:
Наценка = цена продажи (руб.) - себестоимость (руб.)/себестоимость (руб.) * 100%
При установлении наценки необходимо исходить из конкурентоспособности не только товара, но и самой компании на рынке. Важно учитывать стратегическую позицию развития предприятия относительно конкурентов. Ведь конкуренты - это те, кто торгует таким же товаром по меньшей цене, но большими объёмами, и те, кто торгует по высокой цене, но маленькими объёмами. В идеале, торговая наценка должна быть равна такой величине, которая позволяет держать баланс между ожидаемым объёмом продаж и оптимальной ценой.
Если правильно установить торговую наценку на товары, работы или услуги, то её величина полностью покроет расходы, которые принесла единица товара, а также оставит компании прибыль с этой единицы.
Наценка показывает, сколько принёс прибыли каждый рубль, который был вложен в закупку товара. Она, в отличие от маржи отражается в бухгалтерском учёте по кредиту счёта 42, который так и называется «Торговая наценка».
Маржа же не отражается в бухгалтерском учёте, её рассчитывают специально, когда хотят выяснить прибыльность компании. В числовом выражении сумма маржи всегда будет равна сумме наценки, а в процентном выражении - наценка всегда больше.
Если известна маржа, то наценку можно вычислить по следующей формуле:
Наценка = маржа/ (100 — маржа),
Соответственно, если известна наценка, то вычислить маржу:
Маржа = наценка/ (100 + наценка).
Что такое маржа и где это применяется? Постараемся максимально понятно ответить на этот вопрос. Многие слышали об этом понятии, но иногда неверно понимают значение. Особенно вопросом о том, что такое маржа, задаются начинающие предприниматели, ошибочно полагая, что это торговая наценка. Это, конечно, близко по определению, но неверно. Попытаемся разобраться.
Первое, на что хочется обратить внимание, что данный термин имеет различные значения. Например, ответ на вопрос о том, что такое маржа, работники банковской сферы дадут немного иной, нежели биржевые брокеры. Но обо всем по порядку.
Экономическая теория трактует это понятие как разницу между ценой товара и себестоимостью. Как рассчитать маржу? Она определяется по вполне понятной формуле.
Цена товара (Р) минус себестоимость (С), деленная на цену товара (Р), умноженную на 100 процентов. Математическая формула будет выглядеть так:
М = (Р-С)/Р*100% .
Показатели могут быть в любой валюте.
Например, себестоимость 1 кг яблок равняется 50 рублей, а магазин продает его за 75 рублей. Таким образом, маржа будет рассчитана следующим образом:
(75-50)/75*100%= 33,3%.
Экономистов-аналитков и аудиторов, которые производят анализ экономической деятельности предприятия, особенно интересует такое понятие, как валовая маржа. Она представляет собой разницу между выручкой от реализации продукта и дополнительными затратами фирмы. Сюда включены переменные затраты, которые напрямую зависят от объема продукции. Например, услуги грузчиков по разгрузке и выгрузке товара, временное размещение продукции на арендованном складе и т. д. Таким образом, исходя из экономической теории, на вопрос о том, что такое маржа, простыми словами можно ответить так: это процентный показатель чистой прибыли организации.
Хочется отметить, что данное понятие у нас в стране немного отличается от европейского определения. На Западе это процентная ставка соотношения прибыли к продажам товара по отпускной цене. Т. е. более глубокое для анализа понимание. Ее цель – оценка эффективности торгово-экономической деятельности компании. В Российской Федерации все намного банальнее. На вопрос о том, что такое маржа в торговле, можно ответить одним предложением. Это прибыль предприятия от сделки. Т. е. разница между ценой от продажи и всеми расходами предприятия, выраженная в процентах.
Понятие в банковской сфере тесным образом связано с кредитными обязательствами. Подразумевается, что это разница между суммой, выдаваемой на руки заемщику, и суммой, которую необходимо вернуть по договору. Это так называемая кредитная маржа. Но существует и другое понятие, которое напрямую пропорционально банковской прибыли - банковская маржа. Это разница между ставками по кредитам и депозитам. Существует понятие "чистая процентная маржа". Это разница между процентным доходом банка или любой другой кредитной организации и ставкой по обязательствам.
Например, банку выдали на хранение депозитных средств на сумму 1 млн рублей под 15 процентов годовых. Он же выдал кредитов на эту же сумму. Но теперь ставка составила 25 процентов годовых. Итого разница 10 процентов. Но это еще не все. 5 процентов идет на покрытие невыплаты или страховых случаев. Итого чистая процентная маржа составляет 5 процентов от депозитных средств.
В банковской сфере еще существует гарантийная маржа. Связана она с таким продуктом, как кредит под залог. Это разница между стоимостью залогового имущества или денежных средств и размером выдаваемой на руки ссуды.
Приведем пример, как рассчитать маржу в этом случае. Банк выдал под залог недвижимости сумму в размере 1 млн рублей. Рыночная стоимость залога - 1.5 млн. Заемщик обязан вернуть за весь период кредитования сумму в размере 1.7 млн. Таким образом, при возврате гарантийная маржа будет составлять 0.7 млн рублей. При отказе платить по обязательствам банк заберет недвижимость. В этом случае ее сумма будет в размере 0.5 млн. Надеемся, что объяснили, что такое маржа, простыми словами.
Данное понятие в биржевой торговле связано с таким спекулятивным инструментом, как фьючерсы. Это долговые обязательства их продавца по отношению к покупателю. Предположим, компания занимается выращиванием пшеницы. Весной ей необходимы дополнительные средства, связанные с полевыми работами. Без них аграрная компания просто не сможет вырастить урожай. Кредитование в банках будет слишком невыгодным экономическим инструментом. Как вариант используется продажа на бирже фьючерсов или долговых обязательств на поставку будущего урожая. Продавцу это так же выгодно. Цена на урожай, как правило, выше, чем в момент продажи обязательств.
Фьючерсы постоянно перепродаются на биржах. Помимо этого, существуют определенные ситуации на рынках, которые заставляют колебаться цену. Но что такое маржа на данном рынке? Это, прежде всего, прибыль от подобных колебаний. Приведем пример.
Брокер (торговец на биржевом рынке) приобрел фьючерсы по цене 160 тыс. пунктов на индекс РТС, через пару минут стоимость возросла до 161 тыс. пунктов и контракт был продан. Отсюда маржа, которую называют вариационной, составляет 1 тыс. пунктов.
Данное понятие на бирже довольно специфическое. Более распространено понятие "торговая маржа". Но простые обыватели и непрофессионалы часто заблуждаются по поводу нее. Самое распространенное заблуждение – приравнивание ее к торговой наценке.
Разницу определить несложно. Маржой является отношение прибыли к рыночной цене определенного товара. В отличие от торговой наценки, которая определяется как отношение прибыли товара к его себестоимости.
На первый взгляд очень похожи два определения. Но пример с цифрами поставит все на места, и будет понятно, что такое маржа в торговле.
Определенный товар купили за 1000 рублей. Продали за 1500. В этом примере наценка будет рассчитана по формуле:
(1500-1000)/1000 = 0.5. Или 50 процентов.
Торговая маржа в данном случае будет рассчитана по следующей формуле:
(1500-1000)/1500 = 0.3. Или 30 процентов.
Подведем итоги. Маржа в России означает прибыль в процентном выражении. Стоит заметить, что нельзя путать ее с торговой наценкой, формула которой немного отличается и приведена выше.
Для анализа рентабельности и учета доходов предприятия используются разные категории оценки прибыли, которые на первый взгляд кажутся одинаковыми. Например, начинающим бизнесменам сложно понять, чем маржа отличается от наценки. Оба эти понятия определяют степень дохода, но рассчитываются по отдельным формулам и измеряются в различных единицах.
Чтобы определить разницу маржи и наценки, надо четко обозначить ряд экономических понятий:
Показательным фактором, определяющим в чем разница наценки и маржи, выступает способ вычисления и единица измерения. В расчет берутся общие производственные и товарные показатели, но метод исчисления и результат имеют большие отличия. Зачастую, для вычисления наценки нужно обладать специальными знаниями, а также усидчивостью и внимательностью. Для расчета торговой надбавки лучше обратиться в специализированную
Маржа – это отношение прибыли к итоговой цене товара, она показывает доход предприятия после вычисления всех расходов и вычетов. Существует несколько формул для исчисления маржи, но всегда она выражается в процентах. Маржа – это аналитический параметр, показывающий рентабельность предприятия. Даже при самых высоких результатах рентабельности и эффективности предприятия маржа не может равняться 100%. Для разных сфер деятельности применяются различные формы маржи:
Наценка – это разница между общей суммой затраченных на создание продукта средств (себестоимостью) и ценой его продажи. Товарная наценка состоит из суммы всех расходов на производство, упаковку, доставку и хранение продукции. Понятия маржа или наценка могут относиться к разным отраслям и сферам деятельности. Маржа не имеет ограничений, так как определяется аналитическим путем, для наценки могут быть ограничения. Наценка может определять несколько величин:
Понятие маржи и наценки, их отличие и соотношение наглядно демонстрируются формулой вычисления. В зависимости от направления деятельности компании применяются формулы для вычисления процентной или валовой маржи. Процентная маржа рассчитывается как отношение затрат к доходу, валовая как разница между доходом и общими расходами.
Проще всего рассмотреть разницу маржи и наценки на конкретном примере. Например, если итоговая цена продажи товара составляет 1500 руб., а начальная стоимость 1000 руб., то:
Чтобы было понятнее, наценку также можно отразить в процентах. Для этого 1500-1000/1000=0,5 или 50%. То есть, при одинаковых показателях себестоимости и цены разница маржи и наценки соотносится как 33% и 50%.
Учитывая, что торговля относится к самой широко распространенной сфере услуг, маржинальный доход как прирост денежного капитала с единицы товара выступает отличным показателем рентабельности. В торговой сфере наценка товара может составлять более 100% от закупочной цены. Чтобы понять, какая маржа считается хорошей в торговле, можно посмотреть предыдущий пример. При наценке товара в 50%, как в вышеприведенном примере, маржа составляет 33%. При повышении наценки соответственно вырастет и маржинальная прибыль.
Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.
Для контроля над деятельностью компании делают расчеты различных видов маржи, показатель отражает насколько прибыльно производство продукта. Ниже мы опишем формулу расчета маржинальности в различных сферах.
Маржа (дословный перевод с французского – разница, преимущество) представляет собой разницу себестоимости и цены. Нередко этим термином заменяют понятие « ». Понятие «маржа» используют в промышленном производстве, банкинге, биржевых операциях, в торговле. В работе банков величина определяет прибыльность/убыточность финансовой операции. Расчеты проводятся для определения валового и процентного показателя.
Чтобы облегчить расчеты, финансисты используют коэффициент маржинальности. Он показывает прибыльность бизнеса, успех работы банка. В финансовой отрасли показатель отражает разницу кредитных и депозитных ставок. Чтобы повысить клиентам ставки по депозитам банк поднимает кредитные ставки. В противном случае банк будет нести убытки. Показатель выражается в % и денежном эквиваленте. В банкинге он может составлять 25% — отношение суммы кредита к залоговой стоимости. Она не бывает больше 100%.
Существует расчет чистой маржинальности, показывающей доходность бизнеса. Это чистая прибыль, которая остается после оплаты всех расходов. Операционная форма рассчитывается как доля операционной прибыли в денежном обороте фирмы.
Для контроля над успешностью функционирования банков рассчитывают прибыльность финансовых операций. В работе банков существует 4 вида показателя:
Чистая процентная маржа = (доходы – расходы) / активы
В банковской терминологии маржа также означает кредит под залог. Банкиры различают простой кредит и маржинальный. В отличие от простого кредита, маржинальный больше стоимости залога. Первый – дается под залог, обеспечивающий сумму займа. Во втором случае сумма залога меньше размера кредита или финансовой сделки. Стандартная доля показателя 25% суммы кредита.
В банковской работе маржей называют разницу курса валют, % ставок, ценных бумаг. Смысл деятельности банка – получение прибыли от разницы в показателях. Чем выше величина, тем прибыльней банковские операции.
Маржинальность бывает валовая и процентная. Валовый показатель отражает эффективность деятельности компании. Он формируется на основании трудовых затрат, оказания услуг. В валовую величину не входят средства на аренду, оплату труда персонала, коммунальные расходы.
Валовой показатель – разница между прибылью и трудовыми затратами. Валовая маржа показывает уровень прибыли с . Считается, что организация работает успешно, если валовая величина 50-60%.
Специалисты различают понятие валовой маржи для России и в западных странах.
Формула для расчета валовой маржи в России:
Валовый маржинальный доход = выручка – переменные затраты
Это маржинальная прибыль, которую используют для расчетов финансовых операций. Маржинальный доход не отражает состояние организации, он демонстрирует расходы на оплату постоянных затрат и получение дохода.
Или валовая маржа = выручка – полная себестоимость
В Европе показатель рассчитывается в %.
Процентная маржа – отношение между затратами и доходами. Величина показывает долю издержек по отношению к прибыли.
Правила расчета маржинальности на видео:
Ее рассчитывают так:
Процентная маржа = полная себестоимость / выручка
Или процентный маржинальный доход = переменные затраты / выручка
Для России маржа — это доход, для Европы – процентный показатель деятельности.
Для определения маржи в % выражении делают расчет:
Маржа = чистая прибыль / доход х 100
Если величина составляет 30%, это означает, что из каждого рубля доходов 30 копеек является чистой прибылью, а 70 копеек – расходы предприятия. Расчет маржи показывает рентабельность работы предприятия. Это показатель получения дохода от финансовых вложений. Фактически маржа — это рентабельность.
Коэффициентом маржинальности называют отношение валовой прибыли к выручке. В процентном выражении это работы организации. Чем больше маржа, тем эффективней работает учреждение, тем большую прибыль получает организация. На основании коэффициента маржинальности делаются расчеты фондов развития.
Коэффициент маржинальности используют для предприятий, создающих несколько видов продукции. Расчет показателя определяет наиболее прибыльный и убыточный вид продукта. На основании расчетов принимают решение об отказе от невыгодных товаров или изменениях в технологии, увеличивают либо снижают выпуск товара.
Перед выведением на рынок новой продукции рассчитывается прибыльность продажи. Для этого делается подсчет оптимальной надбавки на товар, обеспечивающий ожидаемую прибыль. Подсчет делается на различный период – месяц, квартал, год. На начальной стадии проводится оперативный и ежемесячный контроль рентабельности. После стабилизации производства расчеты проводятся раз в год.
Маржинальность учитывает себестоимость продукции, без затрат, связанных с ведением бизнеса. Прибыль учитывает затраты на всех стадиях ведения бизнеса. Поэтому прибыль меньше маржи. С ростом маржи растет и прибыль. В привязке к прибыли маржа является прибылью, деленной на рыночную стоимость продукта.
Доход показывает конечный итог работы организации, маржинальность формирует цену. На ее основе делают:
Коммерческая деятельность подразумевает получение прибыли. Маржа является наиболее яркой величиной успешности предприятия.
В начале работы нового предприятия часть средств выделяется на развитие организации. На этом этапе работы маржа ниже статистической. В некоторых случаях предприятие работает в убыток. После выведения предприятия на запланированный уровень прибыль растет. Организация перестает быть убыточной и становится доходной.
Финансисты различают среднюю, малую, большую рентабельность. Принято считать, что предприятие работает нормально, если маржа составляет не менее 10%. Такой показатель принято считать средним. Если показатель предприятия меньше 10 %, принимают меры к повышению уровня рентабельности.
20 -25% — показатель хорошей деятельности организации. Это большая маржа. По статистике средняя рентабельность успешного предприятия составляет 11-20%.
Когда расчет маржи проводится в %, новички ее путают с наценкой. Маржа – отношение разницы между продажной ценой и себестоимостью к продажной цене. Наценка – отношение разницы между продажной ценой и себестоимостью к себестоимости. В денежном эквиваленте эти величины одинаковы. В процентном выражении они отличаются.
: куплен товар за 50 рублей, продан за 150. Прибыль равна (150 – 50) / 50 = 2 х 100% = 200%.
Расчет маржи: (150 – 50) / 150 = 0,66 х 100% = 66%.
Видео о разнице этих двух показателей:
Таблица 1. Отличия маржи и наценки.
С рыночной точки зрения величина надбавки не ограничена ничем. В некоторых странах существуют нормативные положения, регламентирующие размер надбавки.
Изучая маржинальность, получают полную картину работы организации. Она показывает насколько прибыльно/убыточно предприятие. С помощью показателя определяют и контролируют:
Анализ рентабельности позволяет вовремя реагировать на снижение прибыльности, повышать стоимость услуг. Если возникает необходимость, отказываются от убыточных проектов.
Для точной картины рассчитывают квартальный показатель. Если предприятие работает стабильно, ограничиваются ежегодными расчетами.
Для нормальной работы любого предприятия расчет и анализ маржинальности необходим на каждом этапе. Он позволяет вовремя реагировать на снижение прибыльности, формировать фонд развития, правильно устанавливать надбавку на товар (услуги).
Напишите свой вопрос в форму ниже
Добрый день, читатели блога! C вами снова на связи автор блога Руслан Мифтахов. Все больше и больше мне задают вопрос: что такое маржа? В рамках статьи постараемся разобрать данный термин и дать наиболее понятное объяснение.
Из нашего материала вы сможете получить основную информацию о марже.
Маржа это простыми словами разница между ценой продажи и себестоимостью.
Ее очень часто путают с наценкой, но существуют и серьезные отличия, которые стоит учитывать при использовании формулы.
Как предприятию выявить уровень рентабельности продаж? Для этого определяется данный параметр. Он указывает на эффективность работы и предполагаемый доход компании с осуществляемой деятельности.
Маржа используется в ходе анализа учреждения. Во время его изучения любой специалист вычисляет одним из первых данный параметр. Он указывает на возможность получать прибыль с осуществляемой деятельности компанией.
Важно учесть, что данный термин может иметь разные значения. Например, на территории Европы этот показатель используется для расчета прибыли к продажам продукции по цене отпуска. Параметр указывает на эффективность работы организации и размер наценки, применяется в торговле и экономике.
В России маржой называют чистую прибыль за вычетом себестоимости. Поэтому в источниках определения и формулы могут разниться, о чем говорится в различных видео.
Нужно рассчитывать данный показатель? Как было сказано выше, в торговле существует несколько подходов, все зависит от нюансов.
Первая формула:
(Конечная стоимость – себестоимость) / стоимость х 100.
Пример – товар стоит 1000 рублей, а затраты на его производство составили 800.
Получаем 1000 – 800 = 200. Делим 200 на 1000 = 0.2 х 100 = 20 процентов. То есть, маржа составит 20% по данной сделке.
Существует иной способ расчета:
Конечная стоимость – себестоимость.
Тот же пример: стоимость при продаже 1000 рублей, затраты 800.
Получается 1000 – 800 = 200. На деле показатель тот же, только выражен он не в процентах, а в денежной сумме.
Часто маржу путают с наценкой. Причина – есть общие черты в определении, поэтому неопытным людям трудно разобраться, в чем разница.
Наценка – прибавка к стоимости товара для последующей продажи. Она выражается в процентах, указывает на предполагаемую доходность реализации конкретной позиции. Тоже нередко используется в экономических расчетах в сфере торговли.
Теперь разберем формулу наценки:
(Конечная стоимость – себестоимость) / себестоимость х 100.
Уже видим существенное отличие – деление происходит на себестоимость, а не на итоговую стоимость. Возьмем уже используемый нами пример для наглядности:
1000 – 800 = 200 / 800 = 0.25 х 100 = 25%
Получается, что в нашем примере маржа составляет 20%, а наценка – 25%.
Конечно, людям без экономического образования сложно разобраться во всех хитросплетениях и формулах, но в статье разбор осуществляется максимально доступно и без сложных терминов.
Чем отличается от наценки? Она является показателем покрытия затрат. Наценка – параметр, указывающий на добавочную стоимость.
Первый показатель рассчитывается с учетом прибыли компании. Наценка – на основе конечной стоимости. Надеюсь, эта информация помогла разобраться в особенностях данных понятий.
В банке понятие маржи тоже может отличаться. Оно зависит от особенностей расчета и применяемых формул при определении параметра.
Чаще всего используется разница между процентами по кредитам и депозитам. Немногие углублялись в банковскую сферу и знают, откуда учреждения берут капитал. Существенная часть привлекаемых средств – депозиты граждан и юридических лиц.
Вклады существуют в любом банке. Это своеобразная инвестиция, люди передают свои деньги в управление организации, чтобы она обеспечила их доходность. Банк выдает кредиты, назначает процентную ставку.
Часть прибыли уходит вкладчикам. Размер затрат на обслуживание обязательств зависит от указанных ставок в соглашениях. Они же рассчитываются самим банком с учетом ряда факторов:
Схема расчета ставки по кредиту еще более сложна. В нее включается и затраты на обслуживание депозитов. Маржой часто называют именно разницу между ставкой по кредитам и вкладам, исходя из которой можно подсчитать прибыль организации.
Существует другой вариант. Нередко под этим термином понимают разницу между получаемой суммой клиентом по договору кредитования и размером возвращенных средств. Маржа выражает общий доход банка с конкретной сделки, который организация извлекла за время действия соглашения.
Еще одна разновидность – гарантийная маржа. Вы знаете о существовании залоговых кредитов? Разница между стоимостью обеспечения и размером выданного займа как раз подпадает под данное понятие.
Если говорить конкретно о Форексе, то маржа является залогом, который трейдер переводит брокеру. Когда у него нет собственного капитала, торговать приходится с использованием заемных средств.
Определенная сумма переходит к брокеру в качестве обеспечения. Если трейдер закрывает позицию со сливом, то маржа остается у него.
Основная особенность – размер маржи уменьшается с ростом суммы. Такой прием применяют брокеры, чтобы увеличить активность на рынке. Трейдерам выгоднее пользоваться большими суммами, что влияет на индексы.
Всего доброго, встретимся вскоре на страницах нашего блога.
С уважением, Руслан Мифтахов
